Qu’est-ce que le plan d’épargne retraite et comment ça fonctionne ?
Le plan d’épargne retraite, communément appelé PER, est un dispositif permettant de constituer une épargne tout au long de sa carrière professionnelle en vue de compléter ses revenus une fois à la retraite. Son fonctionnement est simple : les versements effectués par le souscripteur sont investis sur des supports financiers et sont bloqués jusqu’à sa retraite. Une fois à la retraite, l’épargne accumulée peut être récupérée sous forme de rente viagère ou de capital, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux avantageux.
Définition du plan d’épargne retraite
Le plan d’épargne retraite (PER) est un outil financier destiné à aider les individus à préparer leur retraite en constituant une épargne durant leur vie active. Ce plan a été introduit par la loi Pacte en 2019 en France et remplace les anciens dispositifs comme le PERP et le Madelin.
Le fonctionnement du PER est assez simple. Les souscripteurs peuvent y verser des sommes d’argent de manière régulière ou ponctuelle. Ces sommes sont investies dans divers supports comme des fonds en euros ou des unités de compte, en fonction du niveau de risque et des objectifs de rendement du souscripteur.
Il existe trois types de PER :
- Le PER individuel : Accessible à tous, il permet de constituer une épargne personnelle pour la retraite.
- Le PER d’entreprise collectif : Mis en place par l’employeur, il est accessible à l’ensemble des salariés de l’entreprise.
- Le PER d’entreprise obligatoire : Également mis en place par l’employeur, il concerne une catégorie spécifique de salariés et peut être obligatoire.
Les sommes versées sur un PER peuvent bénéficier d’avantages fiscaux. Les versements peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite d’un plafond. Cependant, les sommes récupérées lors de la retraite seront imposées en fonction de la fiscalité des pensions de retraite.
À la retraite, le capital accumulé peut être récupéré sous forme de rente viagère, de capital ou d’une combinaison des deux. Le choix dépendra des conditions prévues par le contrat et des besoins financiers du souscripteur.
Fonctionnement du plan d’épargne retraite
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme destiné à préparer la retraite des individus. Il permet de se constituer un capital ou une rente viagère pour compléter les pensions versées par les régimes obligatoires.
Le PER se divise en trois sous-catégories :
- Le PER individuel (PERIN), destiné à toute personne souhaitant épargner pour sa retraite de manière personnelle.
- Le PER collectif (PERCOL), proposé par l’employeur dans le cadre de l’entreprise, souvent en remplacement du Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO).
- Le PER obligatoire, également mis en place par l’employeur mais réservé à certaines catégories de salariés ou à l’ensemble des salariés.
Le fonctionnement du plan d’épargne retraite repose sur des versements réguliers, libres ou obligatoires, effectués par les épargnants ou leur employeur. Ces versements peuvent bénéficier d’un avantage fiscal, réduisant l’impôt sur le revenu des épargnants.
Les sommes versées sur le PER sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels prévus par la loi (décès, invalidité, surendettement, etc.). À l’âge de la retraite, le titulaire du PER peut choisir de percevoir son épargne sous forme de capital ou de rente viagère.
Il est possible de transférer les anciennes formes de produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, Préfon, etc.) vers le nouveau PER. Cette opération peut offrir des conditions fiscales avantageuses et une gestion simplifiée.
Avantages du plan d’épargne retraite
Un plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d’épargne destiné à préparer la retraite en accumulant des économies pendant la vie active.
Il est conçu pour permettre aux individus de passer des années de retraite financièrement plus confortables. Le PER a été créé pour harmoniser les dispositifs existants et simplifier la gestion de l’épargne retraite.
Les ressources accumulées sur un PER sont généralement bloquées jusqu’à la retraite, à moins de circonstances exceptionnelles telles que l’achat de la résidence principale ou certains accidents de la vie.
Le principal avantage du PER réside dans les avantages fiscaux qu’il procure. Les sommes versées sur le PER peuvent être déduites du revenu imposable, dans certaines limites, ce qui permet de payer moins d’impôts chaque année.
À l’âge de la retraite, les sommes accumulées peuvent être récupérées soit sous forme de rente viagère, soit sous forme de capital, ou une combinaison des deux. Cela offre une flexibilité appréciable pour adapter les revenus en fonction des besoins individuels.
Voici quelques avantages du plan d’épargne retraite :
- Déduction fiscale des sommes versées.
- Possibilité de diversifier les investissements en choisissant différents types de supports (actions, obligations, etc.).
- Transmission avantageuse en cas de décès, avec une fiscalité souvent plus légère que celle applicable aux successions classiques.
- Possibilité de récupérer les fonds de manière anticipée pour l’acquisition de la résidence principale ou en cas de difficultés financières majeures.
Critères d’éligibilité
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif de placement financier qui permet de se constituer un complément de revenus à la retraite. Il a été mis en place pour encourager les épargnants à préparer leur retraite de manière individuelle en plus des régimes de retraite obligatoires.
Le fonctionnement du PER repose sur des versements volontaires effectués par l’épargnant durant sa vie active. Ces versements peuvent être de différentes natures :
- Versements libres : l’épargnant choisit de verser de l’argent à son rythme, sans contrainte de montant ni de fréquence.
- Versements programmés : des montants définis sont automatiquement prélevés à intervalles réguliers, selon les modalités choisies par l’épargnant.
Le capital accumulé sur un PER est ensuite converti en rente viagère ou débloqué sous forme de capital à la retraite. La fiscalité associée à ces retraits est généralement avantageuse, permettant ainsi de bénéficier d’avantages fiscaux non négligeables.
Le PER est structuré en plusieurs compartiments, chacun ayant des options de gestion et des caractéristiques spécifiques :
- PER individuel : ouvert à tout public, il permet des versements et des retraits flexibles.
- PER entreprise collectif : proposé par les employeurs, il fonctionne avec des versements de l’entreprise et des salariés.
- PER entreprise obligatoire : il est destiné aux salariés, mais les versements sont obligatoires et définis par l’entreprise.
Ces différents compartiments offrent de multiples possibilités d’optimisation fiscale et de gestion en fonction des objectifs de chaque épargnant.
Pour souscrire à un PER, plusieurs critères doivent être remplis :
- Être résident fiscal en France : Les personnes éligibles doivent résider fiscalement en France.
- Âge : Bien que le PER soit accessible sans limite d’âge minimale, il est généralement recommandé de commencer à épargner dès l’entrée dans la vie active.
- Statut professionnel : Le PER s’adresse tant aux salariés qu’aux travailleurs indépendants ou aux dirigeants d’entreprise.
Ces critères permettent d’ouvrir un PER et de bénéficier des nombreux avantages qu’il propose dans le cadre de la préparation de sa retraite.
Types de plan d’épargne retraite
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif qui permet de se constituer une épargne durant la vie active, en vue de la retraite. Il offre des avantages fiscaux encourageant l’épargne à long terme. En général, l’argent versé sur un PER est bloqué jusqu’au départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé, et il est récupérable sous forme de rente ou de capital.
Il existe principalement trois types de plans d’épargne retraite :
- Le PER individuel : accessible à tous, il permet de compléter les revenus à la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux durant la période de cotisation.
- Le PER collectif, également appelé PERECO : proposé par l’entreprise, il offre aux salariés la possibilité de constituer une épargne sur leur lieu de travail. Il peut inclure des abondements de l’employeur.
- Le PER catégoriel : réservé à certaines catégories de salariés, souvent les cadres ou les dirigeants, il propose des conditions spécifiques en fonction du statut et des conventions collectives.
Les versements sur un PER permettent de bénéficier de réductions d’impôt, car ils sont déductibles des revenus imposables, dans certaines limites. Cela permet de reporter l’imposition à la retraite, période où le taux d’imposition est souvent plus faible.
Au moment de la retraite, le capital accumulé sur le PER peut être retiré sous forme de rente viagère, ce qui assure un revenu régulier à vie, ou bien sous forme de capital, en une ou plusieurs fois. Des combinaisons des deux modes de sortie sont également possibles, selon les règles du plan choisi.
Les cas de déblocage anticipé du PER sont exceptionnels mais existent, notamment en cas d’achat de résidence principale, décès du conjoint, ou situation de surendettement. Cela rend le PER flexible tout en encourageant l’épargne à long terme.
PER individuel
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif permettant à chacun de préparer sa retraite en épargnant durant sa vie active. Il s’inscrit dans une logique de long terme et se décline en plusieurs types adaptés aux situations et besoins de chacun.
Il existe plusieurs types de PER :
- PER individuel (PERIN)
- PER d’entreprise collectif (PERCOL)
- PER d’entreprise obligatoire (PERO)
Le PER individuel, ou PERIN, est accessible à tous, indépendamment de la situation professionnelle. Il permet une grande liberté en termes de versements et de choix de supports d’investissement.
Les versements sont libres et peuvent être effectués à tout moment. Il n’y a pas de montant minimum ou maximum imposé, ce qui permet à chaque souscripteur de moduler son effort d’épargne en fonction de ses capacités financières.
Les fonds sont généralement investis dans des produits diversifiés, comme des unités de compte ou des fonds en euros, offrant ainsi des perspectives de rendement variées. L’épargne accumulée est disponible à la retraite, sous forme de capital ou de rente, ou en cas de situations exceptionnelles (achat de la résidence principale, décès du conjoint, etc.).
Le PERIN offre également des avantages fiscaux, notamment des déductions sur les revenus imposables pour les sommes versées. Cela peut rendre ce dispositif particulièrement intéressant pour ceux cherchant à optimiser leur fiscalité tout en préparant leur future retraite.
PER collectif
Un plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif financier permettant aux individus d’épargner de manière progressive durant leur vie active en vue de disposer d’un complément de revenu une fois l’âge de la retraite atteint. Il se distingue par des avantages fiscaux incitatifs destinés à encourager l’épargne de long terme.
Il existe trois types principaux de plans d’épargne retraite :
- Le PER individuel que chacun peut souscrire à titre personnel.
- Le PER collectif mis en place par les entreprises au bénéfice de leurs salariés.
- Le PER obligatoire qui est, comme son nom l’indique, obligatoire pour toutes les personnes visées par l’entreprise.
Le PER collectif est un produit d’épargne retraite que les entreprises mettent à disposition de leurs salariés. Il offre plusieurs avantages :
- Versements volontaires : Les salariés peuvent effectuer des versements volontaires pour alimenter leur PER collectif.
- Abondements de l’employeur : L’entreprise peut compléter les versements des salariés par des abondements, souvent proportionnels aux montants versés par les salariés eux-mêmes.
- Transfert facilité : En cas de changement d’emploi, les droits acquis peuvent être transférés vers un autre plan d’épargne retraite.
- Fiscalité avantageuse : Les salariés bénéficient d’une déduction des versements de leur revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux.
Le PER collectif est flexible et adapté aux besoins de chaque salarié, lui permettant ainsi de se constituer progressivement un capital en vue de sa retraite tout en profitant d’avantages fiscaux.
PER catégoriel
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d’épargne spécialement conçu pour permettre aux travailleurs de se constituer une épargne complémentaire en vue de la retraite. Ce système repose sur le principe des cotisations volontaires et peut être alimenté par des versements libres ou réguliers.
À la différence des méthodes de retraite classiques, le PER offre des avantages fiscaux incitatifs. Les sommes investies bénéficient généralement d’une déduction fiscale sur l’impôt sur le revenu, ce qui en fait un outil attractif pour ceux qui souhaitent optimiser leur épargne tout en réduisant leurs charges fiscales actuelles.
Il existe plusieurs types de PER, chacun adapté à des profils et des besoins différents. Ces plans permettent de diversifier ses investissements et de choisir des supports plus ou moins risqués selon son appétence pour le risque et son horizon de placement.
Parmi les différents plans d’épargne retraite, le PER catégoriel se distingue par ses spécificités. Il est réservé à certaines catégories de salariés et peut être proposé par l’employeur sous forme de contrat collectif. Ce type de PER permet souvent de bénéficier de contributions de l’employeur, ce qui augmente le montant de l’épargne constituée.
Le PER catégoriel peut être alimenté par différents types de versements :
- Les versements volontaires des salariés.
- Les transferts d’autres dispositifs d’épargne.
- Les abondements de l’employeur.
- Les droits inscrits sur un compte épargne-temps.
À la sortie du PER, l’épargne constituée peut être récupérée sous forme de rente viagère ou de capital, selon les choix de l’épargnant et les conditions définies dans le contrat. Cette flexibilité fait du PER un outil précieux pour anticiper sereinement sa retraite.
-
💰 Avantages
- 📈 Déduction fiscale sur les versements
- 📊 Système d’épargne automatique pour la retraite
- 💡 Gestion financière professionnelle
- 📈 Déduction fiscale sur les versements
- 📊 Système d’épargne automatique pour la retraite
- 💡 Gestion financière professionnelle
-
💼 Fonctionnement
- 🔒 Versez de l’argent régulièrement sur votre compte retraite
- 💸 Bénéficiez d’une réduction d’impôt sur le revenu
- ⏳ Retirez votre épargne une fois à la retraite
- 🔒 Versez de l’argent régulièrement sur votre compte retraite
- 💸 Bénéficiez d’une réduction d’impôt sur le revenu
- ⏳ Retirez votre épargne une fois à la retraite
💰 Avantages
- 📈 Déduction fiscale sur les versements
- 📊 Système d’épargne automatique pour la retraite
- 💡 Gestion financière professionnelle
💼 Fonctionnement
- 🔒 Versez de l’argent régulièrement sur votre compte retraite
- 💸 Bénéficiez d’une réduction d’impôt sur le revenu
- ⏳ Retirez votre épargne une fois à la retraite
Étapes pour ouvrir un plan d’épargne retraite
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d’ destiné à préparer sa retraite en accumulant un capital au fil des années. Il permet de bénéficier d’avantages fiscaux tout en sécurisant une partie de son argent pour le futur. Ce plan se décline en plusieurs types, tels que le PER individuel (PERIN), le PER d’entreprise collectif (PERCOL) et le PER d’entreprise obligatoire (PERO).
Pour ouvrir un PER, plusieurs étapes clé sont à suivre :
1. Choisir le type de PER
- PERIN : Pour les particuliers souhaitant épargner indépendamment.
- PERCOL : Proposés par les entreprises à leurs salariés.
- PERO : Obligation pour certaines entreprises de proposer à tous les employés.
2. Sélectionner un établissement financier
- Banques
- Compagnies d’assurance
- Courtiers en ligne
3. Ouvrir le compte
Effectuez un rendez-vous avec un conseiller ou procédez directement en ligne selon l’établissement choisi. Vous devrez fournir différents documents, tels que votre pièce d’identité, un justificatif de domicile et, selon les cas, des justificatifs de revenus.
4. Alimenter le plan
Versez régulièrement ou ponctuellement des sommes sur votre compte pour alimenter votre épargne retraite. Attention, certaines institutions peuvent imposer un montant minimum de versement initial.
5. Choisir la gestion de votre épargne
- Gestion libre : Vous gérez vous-même les investissements en choisissant les supports.
- Gestion pilotée : Un expert s’occupe de la répartition de votre épargne sur différents supports en fonction de votre profil de risque.
En suivant ces étapes, vous pouvez préparer votre retraite de manière sereine tout en bénéficiant des avantages fiscaux associés à ce type de produit d’épargne. Il est important de bien comparer les offres et de comprendre les différentes options de gestion pour optimiser votre épargne retraite.
Choisir son gestionnaire
Le plan d’épargne retraite (PER) est un outil financier permettant d’économiser pour la retraite. Ce dispositif permet de capitaliser des fonds sur le long terme avec des avantages fiscaux. Plusieurs types de PER existent : le PER individuel (PERIN), le PER collectif (PERCOL) et le PER obligatoire (PERO).
Voici les étapes pour ouvrir un plan d’épargne retraite.
La première étape consiste à choisir le type de PER qui convient le mieux à votre situation : individuel, collectif ou obligatoire.
Il est essentiel de bien choisir son gestionnaire. Les options incluent les banques, les compagnies d’assurances, et d’autres institutions financières. Comparez les frais de gestion, les performances des fonds proposés et les services attachés.
Ensuite, il faut remplir un formulaire d’ouverture de compte PER. Vous devrez fournir certaines informations personnelles ainsi que des documents justificatifs comme une copie de votre pièce d’identité et un justificatif de domicile.
Après avoir ouvert votre compte, vous pourrez commencer à y verser des cotisations. Les cotisations peuvent être régulières (mensuelles, trimestrielles) ou ponctuelles. Il est souvent recommandé de définir un plan d’épargne régulier pour maximiser les avantages de la capitalisation.
N’oubliez pas de garder un œil sur votre épargne, même si elle est gérée par un professionnel. Revoyez périodiquement les performances des fonds et ajustez votre stratégie en fonction de votre évolution de carrière et de votre horizon de placement.
Définir son horizon de placement
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif mis en place pour permettre aux individus de se constituer un capital ou des revenus complémentaires pour leur retraite. Il est accessible à tous, indépendamment du statut professionnel. Le PER offre des avantages fiscaux incitant à épargner sur le long terme.
Pour ouvrir un plan d’épargne retraite, plusieurs étapes sont nécessaires :
- Choisir entre un PER individuel (PERIN) ou un PER collectif (PERCOL), selon vos besoins et votre situation professionnelle.
- Comparer les différentes offres des établissements financiers, en prenant en compte les frais de gestion, les options d’investissement et les conditions de sortie.
- Remplir un formulaire de souscription auprès de l’organisme choisi, en y joignant les documents demandés (pièce d’identité, justificatif de domicile, etc.).
- Effectuer le premier versement, qui peut être un versement unique ou des versements programmés.
Définir son horizon de placement est crucial pour bénéficier pleinement des avantages du PER. Cela implique de déterminer la durée pendant laquelle vous comptez laisser vos fonds investis.
- Si vous êtes jeune et que la retraite est encore lointaine, vous pouvez opter pour des investissements plus risqués mais potentiellement plus rentables.
- Si vous êtes proche de la retraite, il est conseillé de privilégier des placements plus sécurisés pour protéger le capital accumulé.
En définissant clairement votre horizon de placement, vous pouvez adapter votre stratégie d’investissement pour maximiser les rendements tout en tenant compte de votre tolérance au risque.
Effectuer des versements réguliers
Un plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme destiné à se constituer un complément de revenu pour la retraite. Il permet d’obtenir des avantages fiscaux en contrepartie du blocage des fonds jusqu’à l’âge de la retraite, sauf en cas de situations exceptionnelles comme l’achat de la résidence principale ou d’accident de la vie.
Pour ouvrir un PER, il est important de suivre quelques étapes essentielles :
- Choisir le type de PER : individuel ou collectif.
- Comparer les offres de différentes institutions financières comme les banques, les compagnies d’assurance et les organismes de prévoyance.
- Fournir les documents nécessaires tels que la pièce d’identité, le RIB et le justificatif de domicile.
- Signer le contrat après avoir pris connaissance des conditions générales et des frais associés.
Une fois le PER ouvert, il est crucial d’effectuer des versements réguliers pour maximiser les bénéfices à long terme. Ces versements peuvent être mensuels, trimestriels, ou annuels selon votre capacité d’épargne et vos objectifs financiers. Voici quelques conseils pour bien gérer vos versements :
- Automatiser les versements pour ne pas oublier.
- Augmenter progressivement les montants investis en fonction de vos revenus.
- Utiliser des simulateurs en ligne pour estimer le capital accumulé à la retraite.
Une bonne gestion du PER permet de se constituer un capital retraite conséquent, de diversifier les placements en choisissant des supports variés (fonds en euros, unités de compte) et de bénéficier d’avantages fiscaux tout au long de la période de constitution de l’épargne.
Fiscalité du plan d’épargne retraite
Le plan d’épargne retraite (PER) est un outil permettant de se constituer une épargne en vue de la retraite. Il est conçu pour encourager les personnes à économiser pendant leur vie professionnelle, avec des avantages fiscaux à la clé.
Il existe trois types de PER :
- Le PER individuel, accessible à tous;
- Le PER collectif, proposé par l’entreprise à ses salariés;
- Le PER obligatoire, réservé aux entreprises qui imposent une telle épargne à leurs employés.
Le principe de fonctionnement du PER repose sur des versements réguliers ou ponctuels, qui sont investis dans divers produits financiers. Au moment de la retraite, l’épargne accumulée peut être récupérée sous forme de capital ou de rente viagère.
La fiscalité est l’un des principaux attraits du PER. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un certain plafond annuel. Cela permet de réduire le montant de l’impôt à payer chaque année.
Lors du déblocage des fonds à la retraite, la sortie en capital est partiellement imposée, tandis que les rentes viagères sont soumises à l’impôt sur le revenu après un abattement.
Il est également possible de transférer les droits d’un autre produit d’épargne retraite vers un PER, ce qui offre une flexibilité appréciable pour optimiser sa stratégie d’épargne. Les frais de transfert sont souvent encadrés pour éviter des pénalités punitives.
En résumé, le plan d’épargne retraite est non seulement un moyen efficace de se préparer financièrement pour la retraite, mais il permet aussi de bénéficier d’avantages fiscaux pendant la période de cotisation.
Déduction fiscale
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme destiné à constituer un complément de revenu pour la retraite. Il permet à chaque individu, salarié ou indépendant, de se préparer financièrement à cette étape de la vie.
Le PER se décline en plusieurs types :
- Le PER individuel (PERIN), ouvert à chacun
- Le PER collectif (PERCOL), proposé par les entreprises à leurs salariés
- Le PER obligatoire (PERO), mis en place par certaines entreprises de façon obligatoire
Chaque type de PER offre des avantages spécifiques et des règles de gestion adaptées aux situations personnelles et professionnelles des épargnants.
L’un des principaux attraits du PER réside dans ses avantages fiscaux. En effet, les cotisations versées sur un PER peuvent faire l’objet de déductions fiscales, sous certaines conditions.
Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, sous réserve de plafonds annuels. Pour les salariés, ce plafond se situe à 10% des revenus professionnels nets de frais, avec un maximum de 32 909 euros en 2023. Pour les indépendants, il est de 10% des bénéfices imposables, dans la limite de 76 102 euros en 2023.
Ces sommes viennent réduire le revenu imposable, permettant ainsi de réaliser des économies d’impôt immédiates. Toutefois, il est important de noter que les montants récupérés à la retraite seront soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
Il est également possible de choisir de ne pas bénéficier de la déduction fiscale à l’entrée. Dans ce cas, les prestations perçues à la retraite seront exonérées d’impôt sur le revenu, mais resteront soumises aux prélèvements sociaux.
Par ailleurs, il est utile de savoir que les frais de gestion du PER varient selon le type de contrat souscrit et les prestations offertes, notamment en termes de gestion pilotée ou libre.
Enfin, le PER inclut aussi des options de sortie souples, permettant de récupérer les fonds sous forme de capital ou de rente viagère. Quelques cas de déblocage anticipé existent, notamment pour l’acquisition de la résidence principale ou en situation de surendettement.
Imposition des revenus à la retraite
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme qui permet de se constituer un complément de revenu pour sa retraite.
Le PER se divise en trois catégories principales :
- Le PER individuel (PERIN)
- Le PER d’entreprise collectif (PERCOL)
- Le PER d’entreprise obligatoire (PERO)
Les versements sur un PER peuvent être effectués à titre individuel ou par l’employeur. Ces versements sont souvent déductibles des revenus imposables, ce qui constitue un avantage fiscal important.
La gestion du PER peut être pilotée ou libre, permettant ainsi à l’épargnant de choisir une allocation d’actifs adaptée à son profil de risque.
À la retraite, les fonds accumulés peuvent être récupérés sous forme de capital ou de rente viagère, offrant ainsi une certaine flexibilité.
La fiscalité du PER est avantageuse en phase d’épargne. Les sommes versées sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite fixée par la loi.
Pour les salariés, cette limite est généralement de 10 % des revenus professionnels nets de frais, avec un plafond. Les indépendants bénéficient de plafonds plus élevés, ce qui peut les inciter à utiliser ce type de plan pour optimiser leur fiscalité.
Les plus-values réalisées au sein du PER ne sont pas imposables tant qu’elles restent dans le plan.
Au moment de la retraite, les modalités de sortie du PER influencent la fiscalité appliquée :
- En sortie en capital, l’imposition dépend de la nature des versements et des gains. Les versements volontaires sont soumis à l’impôt sur le revenu tandis que les gains sont soumis au PFU (prélèvement forfaitaire unique) ou au barème progressif avec abattement pour durée de détention.
- En sortie en rente viagère, la rente est soumise à l’impôt sur le revenu après un abattement qui dépend de l’âge du bénéficiaire au moment du départ à la retraite.
Les cotisations sociales s’appliquent également sur la rente viagère, ce qui peut réduire le montant perçu.
Sortie en capital ou en rente
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme destiné à constituer un complément de revenu pour la retraite. Il a été mis en place pour simplifier et unifier les différents produits d’épargne retraite existants.
Le PER permet aux épargnants d’effectuer des versements volontaires tout au long de leur vie professionnelle. Ces versements sont investis dans des supports variés, souvent des fonds en euros ou des unités de compte.
Les sommes investies sur un PER sont bloquées jusqu’à l’âge de la retraite, sauf cas exceptionnels comme l’acquisition de la résidence principale ou des situations de force majeure (décès du conjoint, invalidité, etc.).
Le PER offre également des avantages fiscaux intéressants, notamment sur les versements, qui peuvent être déduits du revenu imposable dans certaines limites.
La fiscalité du plan d’épargne retraite dépend du mode de sortie choisi par l’épargnant :
- Sortie en capital : Les sommes versées sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, après un abattement de 10% sur le montant retiré.
- Sortie en rente viagère : La rente est soumise à l’impôt sur le revenu après application d’un abattement variable en fonction de l’âge du titulaire au moment de la première perception.
Le choix entre sortie en capital ou en rente dépendra des besoins et des objectifs de chaque épargnant. Une sortie en capital permet de disposer immédiatement de l’intégralité des sommes épargnées, tandis qu’une rente viagère assure un revenu régulier à vie.
Il est possible d’opter pour une combinaison des deux options, en retirant une partie en capital et en percevant le reste sous forme de rente viagère.
R: Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne permettant de se constituer une retraite complémentaire en bénéficiant d’avantages fiscaux.
R: Le fonctionnement du PER est simple. Vous versez régulièrement de l’argent sur votre compte dédié au PER et celui-ci est investi dans des produits financiers afin de faire fructifier votre épargne. À l’âge de la retraite, vous pourrez récupérer votre capital sous forme de rente ou de capital, selon les modalités choisies.
